根據工作需要，省鹽業集團公司擬對下屬淮南市、六安市、阜陽市、滁州市、銅陵市、池州市鹽業公司6家單位及其所屬部分子公司開展采購管理等六個方面專項審計，本次擬通過競爭性談判方式選聘3家會計師事務所，具體事宜如下：

一、審計項目基本情況

第一包：淮南市鹽業公司和滁州市鹽業公司

淮南市鹽業公司：隸屬于省鹽業集團公司，成立于1982年，地址：淮南市大通經濟開發區振興路振興智能產業園，注冊資本壹佰壹拾柒萬四千元整，公司類型：有限責任公司。公司經營范圍：食鹽、工業鹽、多品種鹽、畜牧和漁業用鹽及相關鹽制品的銷售和儲運，預包裝食品兼散裝食品批發兼零售，日用百貨、化工產品（不含危險化學品及監控類化學品）、建材的銷售等。淮南市公司下轄2家縣公司：鳳臺縣公司和壽縣公司；2017年-2019年6月末資產總額分別為4124萬元、4166萬元、4468萬元（均為合并報表數字）。

滁州市鹽業公司:隸屬于省鹽業集團公司，成立于1993年，住所：安徽省滁州市來安路166號，注冊資本139萬元，公司類型：有限責任公司（法人獨資）。經營范圍：食鹽、工業鹽、多品種鹽、畜牧鹽、漁業用鹽及相關鹽制品的銷售和儲運；預包裝食品批發兼零售；日雜百貨、五金電器的批發零售；房屋租賃、展覽展示服務；普通貨運。下轄來安、全椒、天長、定遠、鳳陽、明光6家縣級鹽業公司，2017年-2019年6月末資產總額分別為7737萬元、6981萬元、7227萬元（均為合并報表數字）。

第二包：六安市鹽業公司和阜陽市鹽業公司

六安市鹽業公司:隸屬于省鹽業集團公司，成立于1985年，住所：安徽省六安市經濟開發區皖西大道東路，注冊資本566萬元。經營范圍：食鹽、工業鹽、多品種鹽畜牧、漁業用鹽及相關鹽制品的銷售和儲運；預包裝食品批發及乳制品銷售；日用百貨、工藝品、禮品及包裝等；開具服務費、促銷費、陳列費服務類銷售活動項目。六安市公司下轄霍邱、金寨、舒城、霍山4家縣公司；2017年-2019年6月末資產總額分別為8201萬元、8313萬元、7667萬元（均為合并報表數字）。

阜陽市鹽業公司:隸屬于省鹽業集團公司，成立于1989年，住所：阜陽市開發區新安大道556號，注冊資本1124萬元，公司類型：有限責任公司（法人獨資）。公司經營范圍：食鹽、工業鹽、鹽化產品（有效期至2011年01月01日），預包裝食品（乳制品）的批發、零售（有效期至2012年11月27日）。一般許可項目：五金、日用百貨、日用雜品、紙制品、塑料制品（不含一次性發泡塑料餐具飲具）的批發、零售、（法律、法規、國務院決定規定應取得批準許可的，無有效批準許可，不得經營）。阜陽公司下轄5家縣級鹽業公司：阜南、潁上、臨泉、太和、界首縣；2017年-2019年6月末資產總額分別為11678萬元、12119萬元、12354萬元（均為合并報表數字）。

第三包：銅陵市鹽業公司和池州市鹽業公司

銅陵市鹽業公司:隸屬于省鹽業集團公司，成立于1982年，住所：安徽省銅陵市銅官山區銅官大道北段680號，注冊資本叁佰壹拾貳萬柒千元整。經營范圍：鹽批發（具體品種以許可證所列為準），預包裝食品兼散裝食品、乳制品（不含嬰幼兒配方奶粉）零售，卷煙（雪茄煙）零售（限徽鹽連鎖直營店憑有效許可證經營），飼料，日用百貨，服裝鞋帽，文化用品，針紡織品、五金交電、顏料、洗滌用品、化妝品、建材、化工原料及產品（均除危險品）、水泥制品、鋼材、家用電器銷售，普通貨物配載（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）。銅陵市鹽業公司下轄樅陽縣鹽業公司；2017年—2019年6月末資產總額分別為2369萬元，1986萬元，2153萬元（均為合并報表數字）。

池州市鹽業公司:隸屬于省鹽業集團公司，成立于1986年，住所：安徽省池州市齊山南路，注冊資本貳佰陸拾叁萬圓整。公司類型：有限責任公司。池州鹽業及下屬三縣主營業務范圍為：各類鹽及其他非鹽商品批發零售，附屬其他業務為：房屋租賃。池州市鹽業公司公司下轄3家縣公司：青陽、石臺、東至鹽業公司及池州徽鹽商貿有限公司。其中青陽公司及石臺公司已于2019年1月1日起并賬至池州市公司本部合并核算。2017年-2019年6月末資產總額分別為3136萬元、3036萬元、3289萬元（均為合并報表數字）。

二、審計項目主要內容

選聘的會計師事務所需對各被審單位的采購及大額資產處置、房屋出租、投資管理、應收款項、工資總額及企業負責人薪酬總額、經濟補償金發放等管理情況進行專項審計，審計的主要內容如下：

（一）采購及大額資產處置管理

重點關注：采購方面主要關注有無采購工作實施辦法和管理部門；否規范開展工程、貨物、服務采購；有無超越采購審批權限采購；是否公開發布招標文件和競爭性談判公告；競爭性談判結果是否公示等。大額資產處置（出售）方面主要關注大額資產處置是否履行集體決策程序；是否超審批權限處置資產；是否進行評估或詢價；是否進行公開競售；處置結果是否進行公示；是否及時、足額收取款項等。

（二）房屋出租管理

重點關注：是否明確歸口管理部門及人員；有無房屋出租及租金催收制度；是否采取公開方式出租房屋；有無進行租前市場調查和租金評估；是否公開發布招租信息；是否對招租結果進行公示；是否規范簽訂房屋出租合同；是否建立房屋出租臺賬；房屋租金是否及時入賬；是否存在房屋閑置超過三個月以上未出租的等。

（三）投資管理

重點關注：是否制定投資管理制度；是否按規定編制可行性研究報告或開展盡職調查；新增項目是否經過法律審核以及經集體決策；超自身審批權限的項目是否報集團公司審批；是否及時編報年度投資計劃；項目概預算是否經過嚴格審查、是否存在嚴重偏離實際；是否按照規定進行招標或競爭性談判；是否制定工程簽證管理制度、明確簽證的審批權限；是否按照規定進行投資項目后評價和投資風險管理；是否按規定進行投資檔案管理等。

（四）應收款項管理

此次審計的應收款項包括應收賬款、應收票據、預付賬款、其他應收款、貸款及墊款等各類應收款項。重點關注：商品賒銷、貨款催收、逾期款項清收、款項減免、商品采購預付款項、員工銷售鋪貨備用金等應收款項相關管理制度建立情況；大額預付款項、周轉資金、保證金等支付是否履行集體決策程序；是否存在超越權限審批的應收款項；發出商品后是否按準則要求及時確認收入；是否定期進行應收款項賬齡分析，并分析長期掛賬原因；是否定期對應收款項進行對賬；是否足額計提壞賬準備；是否定期對逾期應收款項進行清理；對于逾期應收款項是否提起訴訟，若未提起訴訟是否經過集體研究決議；是否存在超過法律訴訟時效的應收款項；是否存在虛增應收款項，調節收入和利潤情況等。

（五）工資總額及企業負責人薪酬管理

重點關注：是否制定績效考核和薪酬分配管理辦法；市公司、各直屬（控股）公司是否批復所屬子公司工資總額和負責人薪酬；實發工資總額是否超過上級批復數，如超過的是否在次年退回；企業負責人有無超批復領取薪酬；虧損企業是否停止福利發放、暫停繳存企業年金等；是否將工資性支出列入福利費、工會經費、銷售成本、銷售運雜費、銷售傭金等；已支付的薪酬是否計入成本費用（不含改制支出）。

（六）經濟補償金發放管理

重點關注：自愿解除勞動關系申請是否經本人簽字；計算解除勞動關系工齡是否準確；計算解除勞動關系工資標準是否準確；支付獨生子女費用、醫療補助、工傷補助、大病救助的憑據是否齊全，補償標準是否準確；解除勞動關系人員名單、工齡及補償標準是否經過公示；經濟補償金是否按照經審核、研究批準和公示的結果發放，金額是否一致；是否存在解除勞動關系后繼續掛靠、發放工資的現象等。

三、審計期間和審計范圍

本次審計期間：2017年1月1日-2019年6月30日。

本次審計范圍：淮南市鹽業公司、六安市鹽業公司、阜陽市鹽業公司、滁州市鹽業公司、銅陵市鹽業公司、池州市鹽業公司6家單位及其所屬部分子公司。

市公司下屬子公司數量≤3家，事務所需將其中資產總額最大的1家子公司納入審計范圍；市公司下屬子公司數量＞3家，事務所需將其中資產總額最大的2家子公司納入審計范圍。

四、投標單位相關要求

參與此次競爭性談判的投標單位，需同時滿足以下要求：

（一）入圍安徽省國資委《2017-2019 年度省屬企業審計業務會計師事務所備選庫》內的會計師事務所；

（二）2016年至今，投標人需有不少于兩個大型企業的內部管理審計的工作業績（投標人提供審計業務合同）；

（三）最近三年無重大違法違規活動記錄（投標人須自行核查并出具書面承諾）；

（四）能夠保守公司的商業秘密；

（五）需對每一家市公司單獨配備一個審計小組，每一審計小組人員不得少于3人，項目主審須有注冊會計師執業資格且執業年限在5年以上（投標人需出具書面承諾）；實際審計現場項目主審與投標書上不一致的，發標人有權解除合同并要求中標人賠償；

（六）投標單位能夠在審計業務約定書簽訂日起1個月內提交審計報告征求意見稿；3個月內提交紙質報告，每個被審單位分別出具4套審計報告，同時提供電子版審計報告和審計工作底稿；并承諾中標后按時保質完成工作（投標人提供書面承諾）；

（七）投標人在報價時，需對每一家市公司單獨報價，同時報送每一包的合計價，如：淮南市審計費A萬元，滁州市公司審計費B萬元，第一包審計費合計A+B萬元，以此類推；本項目不接受聯合體報價。

（八）本項目采取資格后審方式，不滿足投標單位相關要求的投標報價無效。

五、評標方式

1.本著公開、公平、公正的原則，我公司將組成評審工作組進行開標、評標。

2．本項目的評審方法：以每一包合計價為準，按有效最低價法確定每一包中標候選人。先開第一包，再開第二包，最后開第三包，第一包中標者自動失去第二、三包中標資格，第二包中標者自動失去第三包中標資格。若同一包出現兩個及以上報價相同的有效最低價時，在有效報價最低的投標單位中采取現場二次報價，確定中標候選人。

六、投標文件內容

(一)投標單位基本情況介紹：包括執業資格、人員及結構、相關工作經驗、單位業績情況、與我單位合作情況等內容。

(二)工作方案:至少包括項目負責人參與類似項目的經驗,參與本項目測算人員數量、職稱及資歷情況,工作安排及時間進度安排等。

(三)投標報價:本次報價采取一次報價，報價應是完成此次審計服務工作所必須的一切費用，包括按照要求及相關規范進行資料收集整編等全部工作所需費用、車旅費、食宿費用、管理費、稅金等。

(四)聯系人和聯系方式。

七、投標文件遞交及截止時間

(一) 投標人應按所投項目準備1份正本和1份副本，在每一份投標文件上要明確標明“正本”或“副本”，正副本均需密封并在封口處加蓋公章。如正本的內容和副本不符，以正本為準（注：投標文件副本可為正本的復印件）。

（二）投標文件裝訂順序依次為封面、目錄、企業營業執照、入圍國資委會計師事務所備選庫證明、類似業績證明、最近三年無重大違法違規活動記錄證明、中標后按時保質完成工作承諾書、審計方案（審計總體思路、審計的重點難點內容及應對策略、審計時間安排、審計程序和審計方法、審計的質量控制措施）、審計團隊配備（團隊人員清單、項目經理簡歷及經驗的證明、項目助理人員簡歷及經驗的證明）、服務價格、其他有關資料。

(三)投標文件于 2019年9月29日前送至安徽省鹽業投資控股集團有限公司運營管理部(地址:合肥市勝利路1366號19樓)，逾期送達，概不接受。
    聯系人:楊女士                   電話:65283200

                                                       安徽省鹽業投資控股集團有限公司

                                                                  2019年9月19日